省直单位个税改革全面启动,构建税收共治格局

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2019年1月1日,新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将正式实施。作为新一轮个人所得税改革亮点之一的专项附加扣除政策一直备受关注。日前,《个人所得税专项附加扣除暂行办法》正式发布,对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等专项附加扣除办法进行了明确。连日来,记者采访了多位财税学界专家学者。业内普遍认为,专项附加扣除政策将为纳税人带来改革红利。

回应民生关切 落实改革红利省直单位个税改革全面启动

让个税改革红利充分释放

浙江省税务局推出的个税专项附加扣除漫画。 浙江省税务局供图

“新政策的推出意味着我国个税制度模式由传统的分类税制向着综合税制的方向迈进,税制改革取得了关键性的进展。”全国人大代表、天健会计师事务所首席合伙人胡少先认为。“个税改革充分体现了以人民为中心,不断实现人民对美好生活的向往,将人民需要、居民的幸福感和满意度放在了第一位。”

12月25日,记者从河南省税务局了解到,截至目前,省税务局已在全省率先完成了对所辖中央驻豫、省直机关事业单位和省级重点税源企业扣缴义务人的培训辅导,惠及纳税人36.29万人。

曾金华

中新网杭州12月26日电2019年1月1日,新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将正式实施。作为新一轮个人所得税改革亮点之一的专项附加扣除政策一直备受关注。日前,《个人所得税专项附加扣除暂行办法》正式发布,对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等专项附加扣除办法进行了明确。连日来,记者采访了多位财税学界专家学者。业内普遍认为,专项附加扣除政策将为纳税人带来改革红利。

胡少先说,个税改革及专项扣除对于不同层次收入人群的减免幅度不同。他向记者介绍:“专项扣除的针对性使得生活负担较重的群体,如需要赡养老人和承担子女教育,有大病医疗支出的居民在税改中享受到最大的红利,达到改善民生的目的。”

率先全面启动税改服务的省税务局第三分局,共有单位扣缴义务人1403户,均属中央驻豫、省直机关事业单位和省级重点税源企业,其中有407户省级财政统发工资预算单位。据了解,今年11月14日,省税务局、省财政厅联合召开省级财政统发工资预算单位个人所得税代扣代缴工作会议,省直407家行政单位的500多名财务负责人参加了会议。省直单位个人所得税改革的启动,标志全省407家省直机关单位即日起将从省财政厅支付局接过代扣代缴义务人的接力棒,正式履行个人所得税代扣代缴义务人的义务。目前,382户省级财政统发工资预算单位已完成办理单位纳税人代扣代缴义务人登记。

此次个税改革是党中央、国务院着眼于优化税收制度、推动经济发展、惠及百姓民生作出的一项重大决策。只有构建税收共治格局,形成治税强大合力,才能使新税制有效落地,百姓实实在在地享受到改革红利

“新政策的推出意味着我国个税制度模式由传统的分类税制向着综合税制的方向迈进,税制改革取得了关键性的进展。”全国人大代表、天健会计师事务所首席合伙人胡少先认为。“个税改革充分体现了以人民为中心,不断实现人民对美好生活的向往,将人民需要、居民的幸福感和满意度放在了第一位。”

浙江财经大学教授冯晓表示,个税六项专项附加扣除会让老百姓收获到现实生活方方面面的“减负”获得感。“扣除项目都是近年来民生最关切的‘焦点’‘热点’,通过专项附加扣除的方式减税,是对民生各方面的关切,也是对现实生活难题的针对性破题。”

我省个税改革涉及纳税人900多万人,是惠及民生、影响面广、关注度高的一项改革。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》所规定的六项附加扣除政策较为复杂,涉及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除,扣缴义务人单位需要进行详细的信息核准录入、附加扣除,扣除范围和力度明显加大。附加扣除政策的落实到位,需要纳税人逐一提供具有法律效应的证明材料,需要扣缴义务人高度重视、按期完成。

最近,很多单位职工最忙的一件事情,就是着手准备申报个税专项附加扣除。这项备受关注的个税改革措施将于2019年1月1日起实施。对此,中央经济工作会议明确要求“落实好个人所得税专项附加扣除政策”。

胡少先说,个税改革及专项扣除对于不同层次收入人群的减免幅度不同。他向记者介绍:“专项扣除的针对性使得生活负担较重的群体,如需要赡养老人和承担子女教育,有大病医疗支出的居民在税改中享受到最大的红利,达到改善民生的目的。”

冯晓认为,提高个税起征点和专项附加扣除一起实施,更加体现出政策面对社会、市场、民生多维度的观察,以及在动态调整中寻找到了综合平衡的利益契合点。

据悉,省税务局将切实发挥省直机关事业单位、重点税源企业扣缴义务人的带动示范作用,确保纳税人在2019年1月如期享受改革红利。

如何确保个税改革平稳落地,专项附加扣除政策红利充分释放,使纳税人有更多获得感?一个关键点是,要统筹税务部门与涉税各方力量,构建税收共治格局。

浙江财经大学教授冯晓表示,个税六项专项附加扣除会让老百姓收获到现实生活方方面面的“减负”获得感。“扣除项目都是近年来民生最关切的‘焦点’‘热点’,通过专项附加扣除的方式减税,是对民生各方面的关切,也是对现实生活难题的针对性破题。”

谈及专项附加扣除政策对纳税人产生的影响,衢州正信税务师事务所所长屠勋锋指出,个人所得税专项附加扣除政策既考虑了纳税人的办税成本,符合优化营商环境的时代背景,同时,充分考虑了税收红利的最大化,政策的落地将会使“真金白银”真正惠及民生。

专项附加扣除涉及子女教育、大病医疗、赡养老人等,将为广大纳税人带来真金白银般的减税。与其他税种基本只涉及税务部门、企业不同,新的个税制度还同时与其他政府部门以及个人等密切相关。比如,对信息的核实需要有关部门信息共享,专项附加扣除、汇算清缴等需要个人来申报。为此,只有加强部门合作、社会协同、公众参与,才能使新税制顺利运行,实现把好事办好,最大限度发挥减税红利。

冯晓认为,提高个税起征点和专项附加扣除一起实施,更加体现出政策面对社会、市场、民生多维度的观察,以及在动态调整中寻找到了综合平衡的利益契合点。

记者了解到,为保障改革平稳推进,浙江省各级税务部门已组织面向扣缴义务人的软件应用培训,帮助扣缴义务人能及时完成扣缴客户端升级。同时,开展大规模的政策辅导,帮助纳税人、扣缴义务人理解专项附加扣除政策,快速回应纳税人及扣缴义务人提出的各项问题。

对税务部门来说,应简化优化办税流程,提供优质便利的办税服务,并加强对纳税人培训辅导。值得关注的是,纳税人要享受6项专项附加扣除,归纳起来需完成三个步骤:“对条件、报信息、留资料”,这种简便易行的流程设计有利于专项附加扣除政策顺利落地。

谈及专项附加扣除政策对纳税人产生的影响,衢州正信税务师事务所所长屠勋锋指出,个人所得税专项附加扣除政策既考虑了纳税人的办税成本,符合优化营商环境的时代背景,同时,充分考虑了税收红利的最大化,政策的落地将会使“真金白银”真正惠及民生。

此外,对人数众多的重点单位,浙江省税务部门派出专家团队和业务骨干“点对点”全程上门辅导,共同破解难题,如在杭州模拟运行时,针对阿里巴巴集团人数众多、时间紧迫、许多员工在外地等实际困难,税务部门和阿里共同开发了通俗易懂的专项附加扣除“懒人版”扣除信息表。

相关部门的合作在落实新税制中十分重要。国务院发布的个税专项附加扣除暂行办法明确,公安、教育、民政等单位有责任和义务向税务部门提供或协助核实专项附加扣除有关信息,税务部门可以利用这些信息对纳税人申报情况作比对和核验。此外,还明确了有关单位和个人应当协助核查的规定。

记者了解到,为保障改革平稳推进,浙江省各级税务部门已组织面向扣缴义务人的软件应用培训,帮助扣缴义务人能及时完成扣缴客户端升级。同时,开展大规模的政策辅导,帮助纳税人、扣缴义务人理解专项附加扣除政策,快速回应纳税人及扣缴义务人提出的各项问题。

“‘懒人版’扣除信息表能够帮助阿里员工快速、便捷、准确地完成表格填报,为我们节省下不少时间,既享受减税红利,又节约时间成本,值得点赞。”阿里巴巴税务合规管理部总监周志津表示。

新个税法建立起全新的征管模式,从之前以单位代扣代缴为主,转变为“代扣代缴、自行申报、汇算清缴、多退少补、优化服务、事后抽查”的新模式,这将从多方面塑造个人、社会和国家的关系,提升国家治理现代化水平。对大部分人来说,前所未有地接近了税收和税务部门。

此外,对人数众多的重点单位,浙江省税务部门派出专家团队和业务骨干“点对点”全程上门辅导,共同破解难题,如在杭州模拟运行时,针对阿里巴巴集团人数众多、时间紧迫、许多员工在外地等实际困难,税务部门和阿里共同开发了通俗易懂的专项附加扣除“懒人版”扣除信息表。

同时,纳税人也需积极行动起来。一方面,应纳税所得额、基本减除费用、专项附加扣除、超额累进税率……一系列术语与规则颇为专业,需要纳税人通过各种途径学习掌握。另一方面,纳税人需要注意遵守法定义务。比如,填报专项附加扣除信息时,应坚守诚信、如实申报,确保信息的真实性、准确性、完整性;信息相关情况发生变化的,应当及时告知扣缴义务人或者税务机关。专项附加扣除信息发生变化的,纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。部分扣除项目须按要求留存相关资料备查,而且要留存5年。

10bet体育手机登录,“‘懒人版’扣除信息表能够帮助阿里员工快速、便捷、准确地完成表格填报,为我们节省下不少时间,既享受减税红利,又节约时间成本,值得点赞。”阿里巴巴税务合规管理部总监周志津表示。

此外,扣缴义务人(支付所得的单位或者个人)依法扣缴、中介机构提供相关服务等,也都是税收共治的重要组成部分。

税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用。此次个税改革是党中央、国务院着眼于优化税收制度、推动经济发展、惠及百姓民生作出的一项重大决策。只有构建税收共治格局,形成治税强大合力,才能使新税制有效落地,百姓实实在在地享受到改革红利。

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